Curso: Contabilidad Fiscal: IVA e Impuesto de Sociedades

CENTRO DE FORMACIÓN
MODALIDAD
  • Presencial
DURACIÓN
  • 40 horas
LUGAR DE IMPARTICIÓN
  • In-company
DOCENTES
  • María Esther Pereira Rodríguez
  • Conocer de forma práctica y rigurosa cómo el impuesto de sociedades y el IVA están presentes en la contabilización cotidiana de diferentes aspectos de la empresa y que normalmente pasan desapercibidos.
  • Elaborar correctamente la liquidación del impuesto de sociedades teniendo en cuenta la contabilidad de la empresa.
  • Contabilizar correctamente el impuesto de sociedades, tanto sus implicaciones en el ejercicio corriente como en los futuros.

CONTABILIDAD FISCAL: IVA

  • Contabilización del IVA en operaciones de existencias:
    • Desfases temporales en la compra y la venta
    • Devoluciones, descuentos y anticipos
    • Operaciones en comisión
    • Operaciones exteriores e intracomunitarias
    • Autoconsumo de bienes
    • Regla de prorrata. Casos general y especial
    • Recargo equivalencia para el comercio minorista
    • Régimen especial del criterio de caja
  • Contabilización del IVA en gastos e ingresos:
    • Operaciones no sujetas
    • Operaciones exentas
    • Operaciones con IVA no deducible
  • Contabilización del IVA en operaciones de inmovilizado:
    • Adquisición y venta de elementos de inmovilizado
    • Permuta
    • Operaciones de arrendamiento financiero

 CONTABILIDAD FISCAL: IMPUESTO DE SOCIEDADES

  • Amortización del inmovilizado material e intangible
    • Métodos de amortización fiscal
    • Casos particulares de amortización
    • Ampliaciones y mejoras
    • Cambios de estimaciones y ajustes en las amortizaciones
    • Leasing y leaseback
  • Gastos no deducibles
  • Pérdidas por deterioros de valor más comunes: Existencias e Insolvencia de deudores
  • Subvenciones y su efecto fiscal
  • Contabilización del Impuesto de Sociedades
    • Resultado contable vs resultado fiscal
    • Ajustes en la base imponible. Diferencias temporarias
    • Liquidación del Impuesto de Sociedades
    • Bases Imponibles negativas. Compensación de pérdidas
    • Variación en tipo de gravamen
  • Caso especial: empresas reducida dimensión
  • Reserva de Capitalización
  • Reserva de Nivelación de Bases Imponibles

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