CENTRO DE FORMACIÓN
MODALIDAD
- Presencial
DURACIÓN
- 40 horas
LUGAR DE IMPARTICIÓN
- In-company
DOCENTES
- María Esther Pereira Rodríguez
- Conocer de forma práctica y rigurosa cómo el impuesto de sociedades y el IVA están presentes en la contabilización cotidiana de diferentes aspectos de la empresa y que normalmente pasan desapercibidos.
- Elaborar correctamente la liquidación del impuesto de sociedades teniendo en cuenta la contabilidad de la empresa.
- Contabilizar correctamente el impuesto de sociedades, tanto sus implicaciones en el ejercicio corriente como en los futuros.
CONTABILIDAD FISCAL: IVA
- Contabilización del IVA en operaciones de existencias:
- Desfases temporales en la compra y la venta
- Devoluciones, descuentos y anticipos
- Operaciones en comisión
- Operaciones exteriores e intracomunitarias
- Autoconsumo de bienes
- Regla de prorrata. Casos general y especial
- Recargo equivalencia para el comercio minorista
- Régimen especial del criterio de caja
- Contabilización del IVA en gastos e ingresos:
- Operaciones no sujetas
- Operaciones exentas
- Operaciones con IVA no deducible
- Contabilización del IVA en operaciones de inmovilizado:
- Adquisición y venta de elementos de inmovilizado
- Permuta
- Operaciones de arrendamiento financiero
CONTABILIDAD FISCAL: IMPUESTO DE SOCIEDADES
- Amortización del inmovilizado material e intangible
- Métodos de amortización fiscal
- Casos particulares de amortización
- Ampliaciones y mejoras
- Cambios de estimaciones y ajustes en las amortizaciones
- Leasing y leaseback
- Gastos no deducibles
- Pérdidas por deterioros de valor más comunes: Existencias e Insolvencia de deudores
- Subvenciones y su efecto fiscal
- Contabilización del Impuesto de Sociedades
- Resultado contable vs resultado fiscal
- Ajustes en la base imponible. Diferencias temporarias
- Liquidación del Impuesto de Sociedades
- Bases Imponibles negativas. Compensación de pérdidas
- Variación en tipo de gravamen
- Caso especial: empresas reducida dimensión
- Reserva de Capitalización
- Reserva de Nivelación de Bases Imponibles
Otros cursos bonificables de AELYS:
CURSO IMPARTIDO POR:
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